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소득세법상 용역을 제공한 사람들의 과세자료를 제때 신고만 해도 공제세액 최대 200만원을 받을 수 있다는 사실, 알고 계셨나요?
단순히 신고 의무를 이행했을 뿐인데 세금 감면이라는 확실한 보상이 따르는 셈입니다.
2025년 3월 개정된 최신 서식을 활용하면 그 어떤 어려움 없이 이 혜택을 누릴 수 있습니다.
신고는 기본, 절세는 덤.
이 글에서는 최신 서식 다운로드 방법부터 작성 요령, 세액 계산까지 실무 중심으로 정리해드립니다.
용역제공자 과세자료 제출하면 세금 공제까지! 최신 서식으로 절세 기회 잡으세요
2025년 최신! 과세자료 공제세액계산서 서식으로 최대 200만원 절세
용역제공자 과세자료 성실 제출, 공제 혜택은 이런 식입니다
‘신고만 했을 뿐인데 세금을 줄여준다?’ 믿기 힘들지만 사실입니다.
「조세특례제한법 시행규칙」에 따라 용역제공자 과세자료 제출 시, 1인당 500원 공제 혜택이 주어지며, 최대 200만원 한도로 세액을 감면 받을 수 있습니다.
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 적용 대상 | 용역제공자에 대한 과세자료를 제출한 사업자 |
| 공제 기준 | 1인당 500원 (2025년부터 적용) |
| 공제 한도 | 최대 200만원 |
| 서식 명칭 | 조세특례제한법 시행규칙 [별지 제64호의27서식] |
| 적용 조건 | 기한 내 제출한 과세자료만 공제 대상 |
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※ 공제세액이 1만원 미만이라도 1만원으로 인정됩니다.
이 정도면 신고만 해도 감동인 수준이죠.
최신 서식 다운로드 및 활용 안내
2025년 3월 21일 개정된 최신 서식을 반드시 사용해야 공제 혜택이 적용됩니다.
다음과 같이 간단하게 서식을 다운로드할 수 있습니다.
| 방법 | 설명 |
|---|---|
| 홈택스 경로 | 홈택스 > 자료실 > 서식자료실 > ‘용역제공자 공제세액계산서’ 검색 |
| 법령정보센터 | 국가법령정보센터 > 시행규칙 > 제64호의27서식 다운로드 |
| 제공 형식 | HWP, PDF 등 |
반드시 최신 서식을 사용해야 공제 누락 없이 인정되므로, 예전 서식 사용은 절대 금물입니다.
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한눈에 보는 세액계산서 작성법
| 구분 | 작성 항목 | 설명 |
|---|---|---|
| ①신청인 정보 | 상호, 사업자등록번호, 대표자 성명, 주소 | 기본 인적사항 기재 |
| ⑤~⑦ 과세자료 현황 | 용역 발생 월, 과세자료 제출 월, 제출 인원 | 월별로 정확히 입력 |
| ⑧ 인원 수 합계 | 전체 제출 인원 합산 | 기한 내 제출 건만 포함 |
| ⑨ 1인당 공제금액 | 2025년 기준 500원 | 개정 전은 300원 |
| ⑩ 공제한도 | 최대 200만원 | 초과 시 200만원까지만 인정 |
| ⑪ 공제세액 | (⑧×⑨)과 ⑩ 중 적은 금액 | 1만원 미만은 1만원으로 처리 |
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※ 제출 시점 기준으로 금액이 달라집니다.
예를 들어, 2025년 2월 이전 제출분은 1인당 300원, 이후는 500원이 적용되니 헷갈리지 않도록 주의하세요.
실무자가 놓치기 쉬운 포인트 3가지
- 제출기한이 지난 후 제출한 건은 공제 대상에서 제외됩니다. 기한 내 제출 여부 반드시 확인하세요.
- 인원 수 기준으로 계산되기 때문에, 대량으로 용역 제공자를 관리하는 사업자에게는 절세 효과가 상당합니다.
- 1만원 미만 공제도 인정되기 때문에 소규모 사업자도 반드시 챙길 가치가 있습니다.
마치며
세무 업무에서 중요한 건 정확성보다도 시기입니다.
용역제공자 과세자료는 어차피 제출해야 할 의무입니다.
그 의무를 제때 이행하는 것만으로도 200만원까지 세금 감면 혜택을 받을 수 있다면, 이보다 효율적인 절세 방법이 또 있을까요?
2025년 개정된 최신 서식을 바탕으로 지금 바로 확인하고 다운로드 받아보세요.
성실한 신고가 곧 확실한 보상으로 돌아오는 시대입니다.
정확한 정보로 한발 앞서 절세에 성공하시길 바랍니다.
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